Cumplir con los plazos de Hacienda es una de las obligaciones más importantes para cualquier autónomo en España. Sin embargo, en ocasiones, un despiste o una mala planificación pueden llevarte a presentar impuestos fuera de plazo. ¿Qué consecuencias tiene esto en 2025? En esta guía te lo explicamos de forma clara y actualizada.
⏰ ¿Qué pasa si presentas un modelo fuera de plazo?
Cuando presentas un modelo (como el 303, 130 o 390) fuera del plazo estipulado por Hacienda, se considera una declaración extemporánea. Dependiendo de si Hacienda te ha requerido o no, las consecuencias varían:
- Sin requerimiento previo: puedes presentar el modelo por tu cuenta. Hacienda te aplicará un recargo que depende del tiempo transcurrido.
- Con requerimiento previo: si ya has recibido una notificación, se inicia un procedimiento sancionador y el importe a pagar será mayor.
💸 ¿Qué recargos aplica Hacienda si te retrasas?
Desde 2023, los recargos por presentar fuera de plazo sin requerimiento previo son los siguientes:
- 1 % fijo + 0,25 % adicional por cada mes completo de retraso (hasta los 12 meses).
- A partir del mes 13, el recargo pasa al 15 % fijo y Hacienda aplicará además intereses de demora.
Ejemplo: si presentas un modelo con 4 meses de retraso, el recargo será del 1 % + (0,25 % x 4) = 2 %.
🧾 ¿Y si además tienes que pagar una cantidad?
Si el resultado de tu modelo es positivo (es decir, te toca pagar) y no lo haces a tiempo, Hacienda aplicará los recargos mencionados más los intereses correspondientes.
Además, podrías recibir un embargo si no realizas el ingreso voluntario tras recibir un requerimiento. Este embargo puede afectar a tus cuentas bancarias, devoluciones tributarias o incluso tus bienes.
⚠️ ¿Qué sanciones puedes recibir si Hacienda te detecta el retraso?
Si no presentas voluntariamente y es Hacienda quien detecta el incumplimiento, te enfrentas a:
- Sanciones económicas: entre el 50 % y el 150 % de la cantidad no ingresada, dependiendo de la gravedad (leve, grave o muy grave).
- Multas fijas: por no presentar modelos informativos (modelo 390, 347, etc.).
Ejemplo: no presentar un modelo 130 y que Hacienda te lo requiera podría acabar en una multa de varios cientos de euros, incluso si no había cuota a ingresar.
🧮 ¿Qué modelos se presentan y cuándo?
Como autónomo, los principales modelos que debes presentar son:
- Modelo 303 (IVA trimestral): hasta el día 20 del mes siguiente al trimestre.
- Modelo 130 (IRPF trimestral): mismo plazo que el anterior.
- Modelo 390 (resumen anual del IVA): hasta el 30 de enero.
- Modelo 347 (operaciones con terceros): febrero.
Cada uno de ellos tiene sus fechas límite, y saltárselas puede suponer problemas serios con la Agencia Tributaria.
✅ ¿Qué puedes hacer si te has retrasado?
- Presentar cuanto antes el modelo pendiente, si no has recibido requerimiento.
- Si ya lo has recibido, responder en plazo a la notificación.
- Solicitar fraccionamiento o aplazamiento si no puedes pagar de golpe.
- Consultar con un asesor fiscal para minimizar el impacto de sanciones o recargos.
👉 Conclusión: es mejor llevar todo al día
Retrasarse con Hacienda puede salirte caro. No solo por los recargos, sino también por posibles sanciones o embargos. Llevar un buen control fiscal es esencial para evitar problemas y centrarte en tu actividad como autónomo.
En Alta de Autónomo nos encargamos de que no se te pase ningún plazo y de ayudarte a gestionar tus declaraciones a tiempo. Contrata nuestros servicios y evita sorpresas desagradables con la Agencia Tributaria.