Uno de los mayores beneficios fiscales para los autónomos es poder desgravar gastos relacionados con la actividad profesional. Pero… ¿cuáles son realmente deducibles? ¿Qué condiciones debes cumplir?
En esta guía práctica te explicamos qué puedes desgravar como autónomo en 2025, con ejemplos claros y recomendaciones para evitar problemas con Hacienda.
💡 ¿Qué significa desgravar un gasto?
Desgravar un gasto significa deducirlo del beneficio o ingreso bruto de tu actividad para reducir la base sobre la que se calculan tus impuestos. En otras palabras, pagas menos IVA e IRPF si justificas correctamente los gastos necesarios para tu trabajo.
📋 Requisitos para desgravar un gasto
Para que Hacienda acepte un gasto como deducible, debe cumplir con tres requisitos fundamentales:
- 📌 Estar vinculado directamente a tu actividad económica
- 🧾 Estar justificado con factura legal (no valen tickets simples)
- 💳 Estar registrado contablemente (en tu libro de gastos o en tu software de facturación)
👉 Si falta alguno de estos elementos, Hacienda podría rechazar la deducción.
🖥️ Principales gastos deducibles como autónomo
A continuación, te detallamos los principales tipos de gastos que puedes deducir si eres autónomo:
🏠 Alquiler y suministros del espacio de trabajo
- Alquiler de oficina, coworking o despacho
- Gastos de luz, agua, internet o teléfono
- Si trabajas desde casa, puedes deducir un porcentaje proporcional (debes comunicarlo a Hacienda previamente)
🚗 Vehículo y transporte
- Solo deducibles si el uso del vehículo está justificado al 100% para la actividad
- Combustible, mantenimiento, peajes y seguros (con limitaciones)
- Transporte público en desplazamientos laborales
💻 Material informático y oficina
- Ordenadores, monitores, impresoras
- Escritorio, sillas ergonómicas, mobiliario de oficina
- Software y licencias (como Adobe, Microsoft 365, etc.)
📱 Comunicaciones y tecnología
- Teléfono móvil (si es exclusivamente profesional)
- Cuotas de internet
- Hosting, dominios web, herramientas digitales (como CRM, email marketing, etc.)
📚 Formación y cursos
- Cursos, talleres, másteres o certificaciones relacionados con tu actividad
- Libros y revistas especializadas
👨💼 Servicios profesionales
- Gestoría o asesoría fiscal
- Abogados, notarios, auditores o técnicos
- Publicidad, diseño, desarrollo web, etc.
🧾 Seguros y productos financieros
- Seguro de responsabilidad civil
- Seguro médico si eres mutualista (hasta ciertos límites)
- Intereses de préstamos relacionados con tu actividad
🍽️ Dietas y viajes
- Gastos de manutención y alojamiento si haces viajes laborales
- Se exige que estén fuera del municipio donde desarrollas tu actividad
- Debes conservar justificantes (facturas con fecha, hora y lugar)
🎯 Publicidad y marketing
- Campañas en Google Ads, redes sociales, email marketing
- Tarjetas de visita, cartelería, folletos
⚠️ ¿Qué gastos NO puedes deducir?
Hay ciertos gastos que no se consideran deducibles, aunque estén relacionados indirectamente con tu actividad:
- Ropa de vestir no profesional (salvo uniformes)
- Comidas diarias si no hay desplazamiento fuera del municipio
- Multas o sanciones
- Compras sin factura legal
🧮 ¿Cómo se aplican las deducciones?
Depende del tipo de impuesto:
- En el IVA (modelo 303): puedes deducir el IVA soportado en tus gastos
- En el IRPF (modelo 130 o en tu declaración anual): reduces tu beneficio neto al restar los gastos deducibles
📦 ¿Y si trabajo desde casa?
Puedes deducir parte de los gastos del hogar proporcionalmente al espacio y tiempo dedicado a la actividad.
Por ejemplo, si trabajas en una habitación que ocupa el 20% de tu vivienda, puedes deducir el 20% de luz, internet, alquiler, etc.
Debes comunicarlo al darte de alta en el modelo 036/037.
🛑 ¿Qué pasa si elijo mal el epígrafe?
Elegir un epígrafe incorrecto puede:
- Generar sanciones por declarar mal tus obligaciones fiscales
- Afectar negativamente en una inspección
- Hacerte tributar en un régimen inadecuado
Por eso es fundamental contar con asesoramiento profesional.
👉 Conclusión: ahorra dentro de la ley
Desgravar correctamente los gastos como autónomo es clave para ahorrar en impuestos y mantener tu actividad dentro de la legalidad. Llevar un buen control de tus facturas, justificar bien cada gasto y contar con asesoría profesional te evitará sorpresas con Hacienda.
¿Quieres saber qué gastos puedes deducir según tu caso concreto? En Alta de Autónomo te ayudamos a optimizar tus deducciones y evitar errores con Hacienda.