Vender servicios por Internet, ya seas freelance, consultor, diseñador, programador o coach online, implica cumplir con ciertas obligaciones fiscales en España
Aunque el entorno digital es flexible, Hacienda no lo es tanto. Por eso, es fundamental que conozcas qué impuestos debes pagar como autónomo en este ámbito.
🧾 ¿Tienes que darte de alta como autónomo?
Sí, si vendes servicios por Internet de forma habitual y con ánimo de lucro, debes darte de alta como autónomo en:
- La Seguridad Social (RETA).
- La Agencia Tributaria, mediante el modelo 036 o el modelo 037.
No importa si facturas poco o trabajas desde casa: si hay continuidad y cobro, estás obligado a tributar.
📊 ¿Qué impuestos debes pagar?
Los principales impuestos que afectan a los autónomos que venden servicios online en España son:
1. IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)
Debes declarar tus beneficios mediante:
- Pagos fraccionados trimestrales: modelo 130 (si tributas por estimación directa).
- Declaración anual: modelo 100 (la renta).
🔎 Si facturas a otros autónomos o empresas, debes aplicar una retención del 7% o 15% en tus facturas.
2. IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
La mayoría de los servicios prestados en España están sujetos al 21% de IVA. Debes presentar:
- Modelo 303 trimestral (autoliquidación de IVA).
- Modelo 390 anual (resumen del IVA).
⚠️ El tratamiento del IVA cambia si prestas servicios a clientes en la UE o fuera de ella (ver abajo).
🌍 ¿Y si vendes servicios a clientes internacionales?
🧑💻 Clientes particulares de la UE
- Debes aplicar IVA español (21%) si el cliente no está dado de alta como operador intracomunitario.
- Si usas el régimen OSS, puedes declarar todo el IVA europeo en un solo modelo.
🏢 Empresas de la UE (con NIF intracomunitario)
- No se aplica IVA.
- Se considera inversión del sujeto pasivo.
- Debes presentar el modelo 349 (declaración de operaciones intracomunitarias).
🌎 Clientes fuera de la UE
- Exento de IVA, pero debes poder demostrar la localización del cliente.
- Aun así, debes incluir esas facturas en tu contabilidad.
📆 ¿Qué modelos debes presentar y cuándo?
🛡️ ¿Y si no te das de alta?
Trabajar por Internet sin regularizar tu situación puede conllevar:
- Multas por no presentar impuestos.
- Recargos e intereses de demora.
- Problemas legales si superas ciertos ingresos.
No merece la pena correr riesgos. Si vendes servicios online, hazlo bien desde el principio.
👉 Conclusión: vende online, pero hazlo legal
Vender servicios por Internet es una gran oportunidad, pero también implica cumplir con la normativa fiscal.
Desde Alta de Autónomo te ayudamos a darte de alta, a gestionar tus impuestos y a facturar de forma correcta y legal. ¡Evita sanciones y céntrate en crecer!