Emitir facturas de forma correcta es una de las obligaciones clave de cualquier autónomo. No solo es fundamental para cobrar tus servicios o productos, sino también para cumplir con Hacienda y evitar sanciones.
En este artículo te explicamos cómo hacer una factura legal, qué datos debe incluir, los diferentes tipos y te damos ejemplos prácticos adaptados a 2025.
🤔 ¿Qué es una factura y por qué es importante?
La factura es el documento que justifica una operación comercial. Es tu comprobante de ingresos como autónomo y debe reflejarse correctamente en tus libros contables. Además, es la base para liquidar impuestos como el IVA y el IRPF.
Sin facturas correctamente emitidas, no podrás deducirte gastos ni justificar ingresos ante Hacienda.
✅ Requisitos legales de una factura en 2025
Una factura válida debe incluir obligatoriamente los siguientes elementos:
- Número de factura (con numeración correlativa)
- Fecha de emisión
- Nombre completo o razón social del emisor (autónomo)
- NIF del emisor
- Dirección fiscal del emisor
- Datos del cliente (nombre/NIF/dirección)
- Descripción del producto o servicio prestado
- Base imponible (importe sin impuestos)
- Porcentaje e importe de IVA aplicado
- Retención de IRPF (si procede)
- Importe total a pagar
Novedad: desde 2025 se refuerza la obligatoriedad de emitir facturas electrónicas en determinadas actividades. Infórmate si estás afectado.
🤷 ¿Cuándo hay que aplicar IVA e IRPF en las facturas?
- IVA: la mayoría de actividades profesionales o comerciales están sujetas a IVA (normalmente el 21 %). Existen excepciones como la formación o actividades sanitarias, que pueden estar exentas.
- IRPF: se aplica solo si facturas a empresas o profesionales en territorio español. El tipo habitual es del 15 %, salvo que te beneficies del tipo reducido del 7 % (si llevas menos de 3 años de alta como autónomo).
💵 Bonificaciones y reducciones de cuota para autónomos
- Tarifa plana para nuevos autónomos: desde 80 €/mes los primeros 12 meses.
- Reducciones para autónomos menores de 30 años o mujeres menores de 35 años.
- Bonificaciones por pluriactividad o discapacidad.
🔍 Ejemplo de factura con IVA e IRPF (2025)
Profesional freelance (diseñador gráfico) que factura a una empresa:
🧾 Factura simplificada: ¿cuándo se puede usar?
La factura simplificada (antiguo “ticket”) puede utilizarse solo en ventas al consumidor final y si el importe no supera los 400 €. No lleva los datos del cliente y se usa comúnmente en comercios y hostelería.
🔢 Numeración de facturas: cómo organizarte
- Debe ser correlativa y única (por ejemplo, 2025-001, 2025-002…).
- Puedes tener series distintas si tienes varios tipos de actividad o clientes (Serie A, Serie B…).
- Guarda todas las facturas emitidas, incluso si se anulan, y documenta el motivo con una factura rectificativa.
🤝 Consejos prácticos para facturar sin errores
- Usa un programa de facturación homologado o plantillas fiables.
- Revisa siempre los datos fiscales del cliente antes de emitir.
- Aplica correctamente los tipos de IVA y retenciones según tu actividad.
- Lleva un control mensual de tus ingresos y gastos.
- Emite la factura lo antes posible tras el servicio.
👉 Conclusión: facturar bien te evita problemas
Facturar correctamente no solo es una obligación legal, sino una herramienta para llevar una buena contabilidad y tener tranquilidad fiscal.
¿Necesitas ayuda para saber cómo emitir facturas correctamente como autónomo? No lo dudes más y contacta con Alta de Autónomo para que tu facturación sea sencilla y rápida.